50分请教会计前辈

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/16 05:28:49
刚接了一家网络公司的兼职,这家公司具体情况是:属分公司性质,但资金和账务都需要单独核算,实际上与总公司无多少关系,只是挂着总公司的牌子,投资人是3个人合伙的,2月开始筹办,5月初工商注册完毕,现在开始做5月的账,有以下问题请教:
1、是投资人商量好了,实际投入5万,只做3万在账上(具体原因我说不清楚),即做第一笔凭证时"借:现金30000贷:其他应付款30000",后面才转一部分钱到开户行里，这行会有什么问题吗？
2、一般的明细科目要和总公司保持一致吗，特别是“主营业务收入”、“营业费用”和“管理费用”三个科目？
3、从2月份发生的费用现在做在5月的账上，直接记入费用吗（2-4月费用不算很大），要不要记入开办费呢？
4、工商注册的各种费用加起来可能有7、8百块钱，应一次性记入管理费用吗，如果记的话算入办公费还是什么明细科目？
5、领发票的时候交给税务局1000元保证金(税务局开的是发票,上面就注明是发票保证金)，这钱作什么用啊，到时能退吗，还是一种变相收费？挂往来合理吗?

1.不是商量的问题,而是看你营业执照上注册资金是多少,虽然不是法人单位.
2.没有必要保持一致
3.正常记入长期待摊费用,待正式营业后一次性记入营业当期损益,如果金额小,则不具重要性,可以在五份直接做费用.
4.管理费用--办公费,明细科目无所谓.
5.只能先挂起来,等弄清楚再说.挂其他应收款绝对合理.

第一个问题：分公司应有注册资本的，那部分实收的做会计处理，但剩余的也应在相应的时间内注入。
第二个问题：独立核算了就可以按你分公司的要求来核算
第三个问题：我认为应当做入开办费
第四个问题：计入办公费就可以
第五个问题：这种问题没遇到过，你得咨询一下你们那税务的主管部门

1、有问题，涉嫌虚假注册，按申报的注册资本注资，可以多不能少。
2、根据自己公司特点设立，不需要保持一致。
3、金额较小直接计入管理费用，较大计入“长期待摊费用-开办费”
4、可以，办公费
5、正常规定，以后企业注销税务登记的时候，退还发票后收回。计入其他应收款-发票押金