UC知道小规模纳税企业与超市合作的时候税的问题。
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/06 23:16:59
我是贸易新人。有个问题想请教。
做的是进口商品的小规模纳税企业的商品要进超市，对方要17%的增值税发票。但是小规模纳税企业抵扣的是6%的税金。对方的说法是，剩下的11%需要企业负担。而且超市跟其他的小规模纳税企业也是那么做的。但据了解，17%的增值税是只交一次。企业在进口的时候，在海关除了关税，还交了17%的增值税。这样的话，企业真的还需要负担这剩下的11%的增值税吗？恳请详细说明。谢谢。
做的是进口商品的小规模纳税企业的商品要进超市，对方要17%的增值税发票。但是小规模纳税企业抵扣的是6%的税金。对方的说法是，剩下的11%需要企业负担。而且超市跟其他的小规模纳税企业也是那么做的。但据了解，17%的增值税是只交一次。企业在进口的时候，在海关除了关税，还交了17%的增值税。这样的话，企业真的还需要负担这剩下的11%的增值税吗？恳请详细说明。谢谢。
如你所说，企业真的需要负担这剩下的14%的增值税（不是你说的剩下的11%的增值税，从2009年1月1日起，小规模纳税企业按3%交税了）。
1、解决办法是小规模纳税企业尽快申请办理辅导期增值税一般纳税人。从2009年开始,公司的年营业额只要达到80万,就可以申请办理增值税一般纳税人了。你们公司是那年成立的？如果属于新办的商贸企业，也可以申请增值税一般纳税人，不过是辅导期增值税一般纳税人。
2、你企业在进口的时候，在海关除了关税，还交了17%的增值税，但因为你不是增值税一般纳税人，不能作为进项税抵扣，所以你的17%增值税都不能抵扣，解决办法是你委托有进出口权的增值税一般纳税人帮你进口，他帮你开17%的发票给超市就可以了。