UC知道高分悬赏：求救税法作业解答
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/06 01:53:28
(1)从农业生产者手中收购玉米40吨，每吨收购价3000元，共计支付收购价款120000元。企业将收购的玉米从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工药酒，药酒加工完毕，企业收回药酒时取得酒厂开具的增值税专用发票，注明加工费30000元（含酒厂在加工过程中代垫辅助材料款15000元）、增值税额5100元，加工的药酒当地无同类产品市场价格。本月内企业将收回的药酒批发售出，取得不含税销售额260000元。另外支付给运输单位的销货运输费用12000元，取得普通发票。
(2)购进货物取得增值税专用发票，注明金额450000元、增值税额76500元；支付给运输单位的购货运输费用22500元，取得普通发票。本月将已验收入库货物的80%零售，取得含税销售额585000元，20%用作本企业集体福利。
(3)购进原材料取得增值税专用发票，注明金额160000元、增值税额27200元，材料验收入库。本月生产加工一批新产品450件，每件成本价380元(无同类产品市场价格)，全部售给本企业职工，取得不含税销售额171000元。月末盘存发现上月购进的原材料被盗，金额50000元(其中含分摊的运输费用4650元。)
(4)销售使用过的摩托车4辆，原值40000元，取得含税销售额25440元。另外，发生逾期押金收入12870元。
(药酒的消费税税率为10%)
要求：(1)计算业务(1)中酒厂应代收代缴的消费税。
(2)计算业务(1)中应缴纳的增值税。
(3)计算业务(2)中应缴纳的增值税。
(4)计算业务(3)中应缴纳的增值税。
(5)计算业务(4)中应缴纳的增值税。
2、某企业2008年发生下列业务：
（1）销售产品收入3000万元；
（2）转让一项商标所有权，取得营业外收入80万元；
（4）收取当年让渡资产使用权的专利实施许可费，取得其他业务收入20万元；
（5）取得国债利息2万元；
（6）全年销售成本1000万元；
（7）全年销售费用500万元，含广告费400万元；全年管理费用300万元，含招待费80万元；全年财务费用50万元；
（8）全年营业外支出70万元，
1.国债利息不记入应纳税额
2。广告费：可扣限额=400X15%=60
招待费：可扣额=80x60%=48
可扣限额=3000X0.5%=15
3.利润总额=3000+80+20+2-1000-500-300-50-70=1182
公益捐赠可扣限额=1182X12%=141.84
通过政府捐赠可全额扣出，直接捐赠不得扣除，行政罚金不得扣除
企业应纳所得税额=1182-2+（400-60）+（80-15）+10+5=1600
第一题，现行税法已改（组成计税价格已变），若是想要按新政策的答案可以给我联系。你要是只想要08年的，我不想做
因为消费税的组成计税价格的计算有所变化，所以题目所给条件不能计算，我就把原理和步骤列给你，希望对你有帮助！
（1）1.从量税额=加工数量X0.5=A
2.复合计税（就是在这变了，以前是不加从量税额的。题目中没给委托加工数量）
组成计税价格=【材料成本+加工费+从量税额]/(1-比例税率)
注：材料成本=120000X（1-13%）
应以实际成本计算，农产品有13%的进项抵扣
（2）应纳增值税=260000x17%-12000x7%-5100-120000x13%
(3) 应纳增值税=【585000/（1+17%）】x17%-（76500-75600x20%)
购进货物用于福利，非应税，个人消费的要做进项税额转出
（4）应纳增值税=450x380x（1+10%）x17%-{27200-【（50000-4650）/160000】x27200-4650x7%}
购进材料非正常损失及其运费都要转出
（5）销售用过的固定资产也是有变动的。
此物买时未抵扣进项税额的
应缴增值税＝售价÷（1+4%）×4%÷2
购进时抵扣的
增值税＝售价÷（1+17%）×17%
你在检查一下，我也是前不久才学过的，不太熟不知可有错。