某纳税人销售货物一批,共取得价款117 000元,增值税税率17%,应怎么记账?
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/06/07 08:56:14
问题是:某纳税人销售货物一批,共取得价款10538.46元,增值税税率17%,那税额就是1791.53元,是用银行存款支付的,郁闷中,请高手指点,这应怎么记账?小妹在线等答案了!
借:银行存款 12330.00
贷:主营业务收入 10538.46
应交税费-应交增值税-销项 1791.53
你是销售方还是购货方?
销售方会计处理:
借:银行存款 12330
贷:主营业务收入 10538.46
应交税费-应交增值税(销项税)1791.54
购货方会计处理:
借:库存材料(或商品) 10538.46
应交税费-应交增值税(进项税) 1791.54
贷:银行存款 12330
借:银存 12329.99
贷:主营业务收入 10538.46
应交税费-应交增值税(销项税)1791.53
同时结转成本
没看懂你的问题,你是销售货物的话,按你所说的价税开增值税发票给对方,分录:借:银行存款12329.99
贷:主营业务收入 10538.46 应交税金(应交增值税销项税额)1791.53
你是购进货物的话:收到这个价税的发票,分录:借:库存商品 10538.46 应交税金(应交增值税进项税额)1791.53 贷:银行存款 12329.99
1.借:银行存款 117000
贷:主营业务收入 100000
应交税金-应交增值税(销项) 17000
2.销售货物,怎么是银行支付?不是应该是收款吗?
10538.46是不含税价的情况下:
借:银行存款 12329.99
贷:主营业务收入 10538.46
应交税金-应交增值税(销项) 1791.53
10538.46是含税价的:
借:银行存款 10538.46
主营业务收入 9007.23
应交税金-应交增值税(销项) 1531.23