调整分录

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/02 23:20:10
事务所审计时把08年的资本公积调减2000元，同时调增财务费用-2000（利息收入），那么我在09年5月做了这样一笔调整分录
借：以前年度损益调整-2000，
借：资本公积
同时
借：以前年度损益调整 2000
贷：未分配利润 2000
到五月结账后出的资产负债表未分配利润年初数没有变化，这样对吗？

调的是年初数，怎么会没变化

分录都作错了，好好想一想资本公积调减2000元是在借方，那以前年度损益调整就要在借方啊。
借：资本公积
贷：以前年度损益调整-2000

借：以前年度损益调整 2000
贷：未分配利润 2000

首先你方向反了,第二现在没以前年度损益调整这个科目了,应直接调整期初未分配利润,第三,你调整的是期初未分配利润,而不是五月份的.
借:资本公积
贷:期初未分配利润
然后报表上把期初的资本公积和未分配利润改过来,这样不就可以了吗.