企业所得税计提的少 纳税调整交得多 怎么处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/14 10:38:12
我公司08年年末计提所得税后 按本年利润提取了盈余公积，为母公司上交了本年可分配利润 但是09年4月交所得税时发现一笔纳税调整 调增了企业所得税 ，并且已经上缴 但是母公司说报表已经不能改了，请问这种情况怎么处理 谢谢

跨年5月31日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数属应补税额作分录

借：以前年度损益调整

贷：应交税费—应交企业所得税
同时
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整

银行存款划转入库作分录

借：应交税费—应交企业所得税
贷：银行存款

你的这个问题，我个人认为是这样处理：在调增企业所得税后，借：以前年度损益调整；贷：应交税费—所得税A元；借：利润分配A元；贷：以前年度损益调整A元，然后你再按调整后的利润再分配，看一下你多分配给总公司多少，多提盈余公积多少，做冲回处理，已上交的，如不能给退现款，你就挂往来帐上。上年度的报表是不能改了，这些业务是要记在09年帐内的。我的意见是这样，你再看一下高手们的意见吧！