超期的增值税专用发票退回，怎样作账务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/26 02:41:54
我公司08年10月开具一张金额为5万元（含税）的增值税专发票，09年2月客户才将发票退回我公司（因销货数量不符），并要求重开一张正确金额为3万元的发票，请问怎样做账务处理

客户没有认证？
如果对方按规定在90天内认证了，让对方到税局开红字发票通知单，你开一张5万的负数发票，再开一张3万的正确的给他。

如果对方没有按规定认证，你就要多交那张5万元的税了。