所得税汇算清缴分录

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/14 04:07:50
计提时，借：所得税 贷：应交税金-所得税
交时，借：应交税金-所得税 贷：银行存款
月末结转,借：利润分配-其他转入 贷：所得税
这样做对不对？

如果是当年的，前两个是对的，第三个应当是

借：本年利润
贷：所得税

如果是去年的
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税

借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款

借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

1.本年的话:
计提时: 借：所得税
贷：应交税费-所得税
缴交时: 借：应交税费-所得税
贷：银行存款
月末结转:借:本年利润
贷:所得税
2.如果是补缴去年的就不用计提:
1>.拿到单子时:借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款-XX银行
2>.调整:借:以前年度损益调整
贷:应交税费-应交企业所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整