暂估入账成本大于实际成本，冲回后主营业务成本为负数可以吗？急

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/12 16:22:14
我公司08.11销售一批商品，因没发票只好暂估入账，成本多估了，现在发票来了，红字冲回暂估的成本，按实际成本结转时主营业务成本变成负数，可以吗？不行的话要怎么作？
“有差额，做调整成本的分录”指什么？已经红字冲回，按实际发票数结转主营业务成本本月数变成负数，也已经结转至本年利润，利润表上显示成本为负数，这种情况允许吗？ 08年税审已经做了也上报了，不做到年度损益调整可以吗？

你好。

题中，建议直接冲减当年主营业务成本。

红字冲减暂估分录后，按有发票做正确分录；
如果是已经销售的 有差额，再做调整成本的分录，计入以前年度损益调整。

主营业务成本怎么会变成负数呢？你只要冲回按实际金额做就可以了

红字冲减暂估分录后，按有发票做正确分录；
如果是已经销售的 有差额，再做调整成本的分录，最后结转本年利润。

红字冲减暂估分录后，按有发票做正确分录；
如果是已经销售的， 有差额，直接通过以前年度损益调整科目，调整未分配利润。 以后做纳税调整就是。

个人觉得，只要能真实反映就行。