UC知道增值税调账申报表怎么填
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/27 08:27:21
我公司为小规模纳税人，1月份的增值税因不知税率调整多交了1000元，这个月已调帐，本月实际不含税收入42000元，应交税金为1260元，增值税申报表中：应征增值税不含税销售额怎么填？是不是用42000元-1000元/3%=8666.66元，本期应纳税额：260元
申报表没有上期已交一栏
申报表没有上期已交一栏
本期应纳税额=42000*3%-1000=260
申报表填：应征增值税不含税销售额是260/0.03*3%=8666.66元。
账载与纳税申表的销售数不一定要一致（税法上也认可的），只要已缴税对就可以了。
对的，因为是你计算失误，国税征管系统中没有你多交1000的记录，所以只能这样，你写份说明经国税局审核后。本期按调整后的数据申报。也就是收入填8666.67，应交填260.
不知道小规模的表中是否有已交税金一栏，如果有可以填在这一栏。一楼的回答影响收入额累计数，账表对不上号，给以后会留下不便。
1月份多交1000元，填在上期已交那栏，冲减应纳税额