汇算清缴业务招待费需调增怎样做分录?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/25 20:11:49
08年度我们收入615万,业务招待费5060元,汇算清缴需调增2024元,这个金额需在09年的账务做调整吗?如果需要分录怎么做?另外,08年度公司借给个人很多钱,因为公司有贷款,每月付出很高的利息因而造成账面亏损,税务要求把借给个人的钱补提利息来调增利润,使账面亏损额减少,这个需要怎么调整,需要做以前年度损益调整吗?
那个个人借款的利息呢,需要调账吗?

08年度我们收入615万,业务招待费5060元,汇算清缴需调增2024元,这个金额需在09年的账务做调整吗?如果需要分录怎么做?
回答：这个不用做分录！只是调整应纳税所得额，调表不调帐。
借：其他应收款——xx借款人
贷：以前年度损益调整

补交的所得税：

计提：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金--所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
缴纳后：
借：应交税金--所得税
贷：现金（或银行存款）

不用做任何分录，调表不调帐

都不需要调整，你只要表上调整就行了