借贷方向错误，怎么调整？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/10 08:40:21
我是一个会计新手，刚来到一个小公司做会计。公司里的账务很乱，4月份有一个项目支付的工资39203，原会计做的分录是：借：应付工资 39203 ，贷：现金 39203 ，没有计提工资的步骤，月末也没有结转到成本（说是要等下月完工再结转），可是4月底的资产负债表上的应付职工薪酬栏却显示39203，也就是贷方有余额，账本上是借方的余额。
我是5月份来公司的，我按4月份的资产负债表做了5月份的期初余额，现在不知道该怎么把这个调整过来？财务软件已经开账，无法修改期初数据。也不知道该怎么做凭证
我不知道应该怎么冲，因为在电脑上是期初余额，是没有分录的。而且该工资已经发放了。请看清楚内容。

把前面做的会计分录红冲掉，再做正确的分录就可以了
计提时
借：管理费用
贷：应付工资
发放
借：应付工资
贷：现金/银行存款
至于资产负债表的数据，你在5月底就可以调整完成了。

首先，你得查清楚，资产负债表上的应付工资薪酬栏的39203，是不是红字的，或负数的，如果是，那就跟你说的分录是合得上的。你只要作账调整。借：管理费用 39203 贷：应付工资 39203就调平了。
如果不是，那就不对了，你要看下报表是不是平的，如果平的，查应付工资的明细账，看余额是怎么样的，如果余额显示为借方39203，那说明报表没错，就查每一笔明细，看是如何得到的这个余额。