关于小企业银行存款日记账问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/24 23:13:53
由于我在自学会计所以有的地方不是很明白,请教各位高人！
1. 回款次数少于付款次数，且业务量不多的小企业是否只用记银行存款日记账就可以了？
2. 银行日记账根据单据录入还是根据网银上的银行对账明细录入？
3. 如果是根据单据录入出现以下问题导致和银行对账明细有差异该怎么办？
1> 有的单据（如社保单；医保单）上的日期和银行划账的日期有差异，可能正好是月底的票据，网银上下月初才划账。
2> 有时银行利息单隔了一两个月才拿到（银行人员说那边格子少，有的企业从来不去拿回单，而里面满了的他们自己拿不了，所以导致有些单据不能及时的放进去）。
我也是觉得根据网银登记比较方便，但是之前发现银行有一次居然销错了支票号。。。。所以老公说要按单据登记，每发生一笔登记一次。但是我考虑到有如上的问题，我一旦登记在银行存款帐的本子上了过了一个月在拿到单子就属于漏登了吧，不知道该咋改了。。。。

1、所有企业都必须设置银行存款日记帐和现金日记帐。
2、银行存款日记帐要求根据原始凭证逐笔登记（据个人经验：现在网银比较方便，随时都能反映银行对帐明细，也可以先登帐，但必须做好记号，防止漏记和重复记帐等问题。且需尽快拿回银行的回单核对）。
3、月底企业与银行余额不等的情况，要尽快核对，并编制银行余额调节表（可找银行索取）。
以下为简单的银行余额调节表（调整后的余额应相等）：
企业帐面余额；***.**元 银行对帐单余额：***.**元
加：企收银未收：***.**元 加：银收企未收：***.**元
减：企付银未付：***.**元 减：银付企未付：***.**元
调整后的余额：***.**元 调整后的余额：***.**元

1、不管业务量，银行存款日记帐和现金日记帐都要做；
2、银行日记帐根据原始凭证录入，但要求与银行对帐单核对，保证2个数字一致无误；
3、编制未达帐项。