请会计高手们帮我解决这个问题。

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/21 22:27:29
我公司去年购进一批木箱做为包装物，每个木箱带有100个小的和1个大的塑料袋。我们基本上是今年结去年的账，结账时开发票。由于我接手的时候不知道这个只是按木箱数开发票的，所以我把木箱和大、小塑料袋在购进时都暂估进了包装物。现在发票开来了，没有这些塑料袋的钱。导致在包装物和暂估应付账款都有一个余额，而且不一样，因为在领用时塑料袋我也按照暂估价给领用了一部分。现在我该如何调整这两个账目呢？如何调平？就是如何把暂估应付账款调成和实际相符，如何把多暂估的包装物调出来。半年了，总是有一个余额。请高手们帮帮忙吧！
木箱和塑料袋我是暂估进了两个不同的明细科目。包装物——木箱 和 包装物——内包装。对方不开塑料袋发票，价值含在木箱中。如何做分录？
我原来的分录是这样做的
暂估时
借：包装物——木箱
——内包装
贷：暂估应付账款—**公司
领用时
借：生产成本
贷：包装物——木箱
——内包装

第一种方法：要对方把大、小塑料袋也开发票过来。就冲平了。
第二种方法：对方不愿开发票时，可这样，你把木箱与大、小塑料袋的差一次性调出来。已领用部分视同全部是领用木箱的价值，余额全作大、小塑料袋处理。这样简化，易于账物处理。如果你去一一还原的话，账务处理会变得很复杂。

如果塑料袋的价值已含在木箱里的话.就把余额调进木箱里就可以.把暂估应付账款调进应付木箱款或实际付款或我不知道你原来的凭证是怎么做的.如是多估的就冲减

你把以关的估价红冲,再按正确的发票金额入账即可!