UC知道同一年本月补交上月的增值税
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/21 23:51:03
因为税负低，6月份补交了5月份末做收入的增值税款，6月份又开了发票，5月份没做计提，6月份应该怎么做会计分录，报表怎么填写，教育附加费等怎么处理，是否影响本月的抵扣，高分寻求答案
在6月份做
借：应交税金——未交增值税
贷：银行存款
6月份转出本月未交增值税（销项-进项+进项税转出）
增值税纳税申报表，有一栏填写预缴税款的
教育费附加按照转出本月未交增值税计提
这些不影响本月抵扣
六月分交过的话,五月没有计提,补提就可以了,
在摘要里注明一下
其它照就
按正常的月份去做。