求增值税会计分录

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/25 01:56:30
上月销售时没有计提增值税，到了月上交上月的增值税，那么我应怎么作分录呢？
到月末的时候应该怎么做结转分录？资产负债表跟损益表又怎么体现？

例如:4月应交100增值税,5月实际缴纳了.

5月补做4月计提:
借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 100
贷:应交税金-未交增值税 100
5月缴纳时:
借:应交税金-未交增值税 100
贷:银行存款-***行 100

5月如有增值税,再做
借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税金-未交增值税
这样,可以查看起来就清楚点

补做上去就是了。
借：销售收入
应交税金——应交增值税（销项）
贷：应收账款
借：应交税金——应交增值税（已交）
贷：银行存款

如果上月已将增值税记入了销售收入
借：应交税金——应交增值税（销项）
贷：销售收入

增值税又不要做结转，你就按月份正常做法。

没看明白你的问题。
你要是交了没提，你就补提一下。
要是也没交也没提的，你就这个月提一下，下个月交。摘要上写明补提就成了。