关于分公司收入问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/11 19:48:57
我们公司是广告公司，总公司在北京，分公司在上海，自分公司成立以来都是由总公司这边垫付一切费用及所有成本支出，在总公司这边是这样记账的：
借：其他应收款—上海分公司
贷：银行存款或现金
但是分公司有了广告收入时都让客户直接把收入汇入总公司账号，同时发票也由总公司这边开出，那么请问：我这笔收入是不是应该算北京的？因为发票是北京开的，营业税也应该由北京来上吧？分录我应该怎么记呢？麻烦帮帮忙，多谢各位朋友了！

收入是北京的，税当然北京上，总部的分录：借：银行存款 贷：主营业务收入．分部因为没有任何收入入帐痕迹，当然不用作任何的分录了．

这笔收入是应该算北京的，因为发票是北京开的，营业税也由北京交的。你不要做会计分录，因为你没有开发票和收款。