在开办期,货款以付,发票未到,该怎么做账?是属于应收款还是其他?

在这种情况下，发票账单未到也无法确定实际成本，期末应按照暂估价值先入账，但是，下期初作相反的会计分录予以冲回，收到发票账单后再按照实际金额记账。即，对于材料已到达并未入库，但发票账单等结算凭证尚未到，货款已支付的采购业务，应于期末，按材料的暂估价价值，下期初作相反的会计分录予以冲回，按正常程序

1 货款已付，收到商品，发票未到
借：库存商品-暂估入库（只记总账不记明细）
贷：银行存款（或其他）
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（1）下期初作相反的会计分录予以冲回，按正常程序
借：银行存款（或其他）
贷：库存商品-暂估入库

（2）收到发票
借:库存商品
应缴税费-应交增值税（进项税额）<是普通发票的话把应缴税费这行去掉就行了>
贷：银行存款

至于开办期特别的地方就是费用 ，其他平常这些采购销售是不涉及的

必须通过库存商品归集，进而核算销售成本。
1、货款已付，收到商品，发票未到
借：库存商品-暂估入库（只记总账，不记明细）
贷：银行存款
2、发票已到
借：库存商品
贷：库存商品-暂估入库（冲减原暂估入库价）

借：其他应收款
贷；银行存款
借；开办费
贷：其他应收款