分公司现金日记账如何登记

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/03 07:52:37
我们是上海的一家公司在北京办公处，只须一个出纳，原始凭证月底寄回上海，但是现在还没有利润，购买的办公用品及固家资产都是老板垫的，那我的现金日记账如何登记呢，是具实登记还是等下月初有了收入再登呀？求助专业人士
北京这边不做账，只是登流水账现金银行存款日记账，月底反原始票据邮寄到上海的会计他做账
所以我不知道我这边怎么做是具实登记，还是等有了利润收入再登，

具实登记，老板垫付的做现金收款凭证：
借：现金，贷：其他应付款-老板，给老板开收据时注明收款方式是垫付单据。有了利润时再做现金付款凭证：
借：其他就应付款-，老板，贷：现金
如果第一步开的红联收据没有给老板可直接付在第二步凭证的下面，如果已经给了，就让老板打个收条或收回他的收据。
分公司如单独建账，更应这样做。