09年二季度抵顶08年多交所得税的账务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/08 02:50:10
08年多交企业所得税1700元，税务局不给退，留做09年抵顶，09年二季度交3000元，怎么做账务处理（包括网上报表怎么填写）多谢！

你的网上申报当期应纳填3000

预缴税款填1700

当期应纳填1300

财务上的分录为

借：所得税3000
贷：应交税费-所得税3000

借：应交税费-所得税1300
贷：银行存款1300

应交税金填3000，已交税金写1700。
前提是，专管员批准你可以09年抵所得税