企业所得税季度纳税申报（A类）的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/04 07:44:02
1. 请问：企业所得税月(季)度纳税申报表（A类) 与 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 有什么区别，后者不过就多个预缴嘛？我们属于前者。

2. 我们单位以前申报季度纳税表，只需要填上第四列的“利润总额”的本期金额和累计金额 即可。为什么别的单位还要填营业成本收入之类的其他几列？有什么区别？

3. “利润总额”的本期金额和累计金额，是按照损益表上的利润总额计算的呢？还是按损益表上的净利润算的？我们的损益表上的 利润总额和净利润的金额都是一模一样的。

4. 既然我们每次季报只需要填“利润总额”这栏，那么下面的等式正确吗？
1季度的利润总额的本期金额=3月份损益表利润总额的本年累计数
1季度的利润总额的累计金额同

2季度的利润总额的本期金额=6月份损益表利润总额的本年累计数- 3月份损益表利润总额的本年累计数
2季度的利润总额的累计金额=6月份损益表利润总额的本年累计数

3季度的利润总额的本期金额=9月份损益表利润总额的本年累计数- 6月份损益表利润总额的本年累计数
3季度的利润总额的累计金额=9月份损益表利润总额的本年累计数

4季度的利润总额的本期金额=12月份损益表利润总额的本年累计数- 9月份损益表利润总额的本年累计数
4季度的利润总额的累计金额=12月份损益表利润总额的本年累计数
关于第2个问题的回答：也没什么区别，别的单位细心些，你们单位懒一些，你要想填也可以填上。
不是吧，哪些必须填，哪些不需要填，应该是税务局规定的吧？如果税务局要求必须填的，单位偷懒不填，那不是要受税务的处分？

完了！既然我列的季报等式都正确，那我们单位以前申报的难道是错的？我看了下，07年08年我们单位季报的利润总额的累积金额符合上述公式，但是本期金额完全不符合我上面所列公式的。何解？

1.没啥区别，给你们的通用采集软件上啥表你们就用啥表
2.也没什么区别，别的单位细心些，你们单位懒一些，你要想填也可以填上。
3.那是因为你们没缴企业所得税，缴了企业所得税以后，净利润和利润总额就有区别了。正确是以利润总额填写。
4.正确
5.建议在网上搜索一下企业所得税月(季)度纳税申报表（A类) 填报说明，其实采集软件上好像有，自己看一下吧。

个人意见，仅供参考
补充回答：
刚工作吧？税务局哪有空看你填的正确不正确，排起队来那么多人，有时候不注意，再加上和你们报税的熟一点，只要最后一个正确，再加上带上申报软件，所以不用填，不过新人最好是填全比较好
填错了也没事，反正有汇算清缴，多退少补，不过以后最好按正确的的填写。

1、没有你说的“企业所得税月(季)度纳税申报表（A类) ”，所得税月（季）报时都是预缴，规范全称是“中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）”，如果你说你们属于前者的话只能是当地印刷错误，不信你可到国税总局网上去看看http://www.chinatax.gov.cn/n8136506/n8136563/n8136841/index.html

2、其实所有单位都应填收入、成本和利润，但月（季）报应纳税只有利润有关，且申报逻辑关系中利润是不等于收入减成本的，因为还有其他增减项目，所以你只填利润栏一样可申报成功。
3、按利润总额计算，只能说你单位是一样的其他单位有可能不一样噻。
4、你举例正确。