企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)的填法

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/05 02:15:15
公司三月分成立,报三月份税时已经填交了一份季度预缴纳税申报表,当时没有收入.现在6月份了,又要交季度表了,4-6月的收入总额是50000,税务机关核定的税率是7%,没有成本费用,4-6月分的管理费用80000元,3月份的和管理费用20000元,想请问一下,我的4-6月份的季度表各项应该怎么填
"中华人民共和国
企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）"
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称： 金额单位：人民币元(列至角分)
项 目 行次 累计金额
应纳税所得额的计算 按收入总额核定应纳税所得额 收入总额 1
税务机关核定的应税所得率（ %） 2
应纳税所得额（1行×2行） 3
按成本费用核定应纳税所得额 成本费用总额 4
税务机关核定的应税所得率（ %） 5
应纳税所得额[4行÷（1－5行）×5行] 6
按经费支出换算应纳税所得额 经费支出总额 7
税务机关核定的应税所得率（ %） 8
换算的收入额[7行÷（1－8行）] 9
应纳税所得额（8行×9行） 10
应纳所得税额的计算 税率（25%） 11
应纳所得税额（3行×11行或6行×11行或10行×11行） 12
减免所得税额 13
应补（退）所得税额的计算 已预缴所得税额 14
应补（退）所得税额（12行－13行－14行） 15
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定

税款所属期2009年1月1日至2009年6月30日
行次1：50000
2：7
3：3500
11 25
12 875
13 0
14 0
15 补 875

4-6月收入*7%=利润*25%,核定的企业不管费用多少,是按收入交所得税的,你应该交875元的所得税.

只填按收入总额核定应纳税所得额
收入总额 1 50000元
税务机关核定的应税所得率（ %） 2 7%
应纳税所得额（1行×2行） 3 50000*7%=3500
应纳所得税额的计算 税率（25%） 11 25%
应纳所得税额（3行×11行或6行×11行或10行×11行） 12 875
减免所得税额 13 0
应补（退）所得税额的计算 已预缴所得税额 14 0
应补（退）所得税额（12行－13行－14行） 15 875