新手请教怎么做会计凭证！

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/14 12:44:10
我想我们公司员工出差回来，公司报销差旅费，因为员工出差是食堂用餐，没用发票，公司每人按30元/天补助，我怎么做凭证啊，报销单上注明了他出差前的借款和补助多少钱了，可是没有发票，怎么做啊，请各位高手指导下，谢谢……
假如他出差费用是2000,借了1000,按公司要求补助300,给他报销了1300,差旅费上也注明了,我该怎么做,做凭证的时候,后面要附哪些原始凭证呢? 我们公司用的是通用凭证

对于这个补助，直接计入到工资总额内

借：管理费用或其他成本费用
贷：应付职工薪酬

1、原始凭证有两种，外来的和自制的。一般职工出差用的是自制的差旅费报销单，如果你公司对出差职工实行包干制，即每天补助的标准固定（含食宿费及补助费），只需按照天数用差旅费报销单直接计算支取即可。如果不是包干制，没有发票的部分可灵活掌握，如果不超出范围，把出差天数增加即可（当然要有关领导认可）

2、根据差旅费报销单，做如下会计分录：

填制转账凭证：借：有关费用—职工差旅费
贷：其他应收款—xx职工

报销超支时，填制现金付款凭证：借：其它应收款—xx职工
贷：现金

报销节支时：填制现金收款凭证：借：现金
贷：其它应收款—xx职工

将员工返回的现金存入银行，填制现金付款凭证：借：银行存款
贷：现金

我觉得一楼说的有道理，直接计入工资总额中。 借：管理费用 贷：应付职工薪酬－工资

就写一张费用支出单阿，
付**差旅费，金额就借款+补助的金额
反正他出差，每天的餐费公司还给的话就照开
餐费应该是记入员工福利费吧
大概就这样