郑州地税报税问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/17 22:19:33
我们是商业小规模企业，国税都缴过了（增值税15771.84元，企业所得税9200.24元），请问地税具体缴多少？我们公司地税报：城建税（7%）和教育附加费（3%），请问计税金额是按照增值税的税额，还是增值税和企业所得税的总和来计算的？

你好，你只需要在地税申报表中将增值税15771.84元填写进计税依据栏目中，具体计算如下：

城 建 税：15771.84 X 7 % = 1104.03元 （全都四舌五入）
教育费附加：15771.84 X 3 % = 473.16元

填写地税申报表跟你的所得税没有关系，地税这叫产品销售税金及附加，所得税属于利润，附加税就是你亏钱销售了也得交的。

城建税和教育费附加的计算基数是增值税、营业税和消费税之和，与企业所得税没有关系。