新手请教填制会计凭证

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/21 18:37:28
我们公司员工出差回来，公司报销差旅费，餐费公司每人按30元/天补助，我该怎么做凭证？报销单上注明了他出差前的借款和补助款，请各位高手指导下，谢谢……
假如他出差费用是2000,借了1000,按公司要求补助300,给他报销了1300,差旅费上也注明了,我该怎么做凭证,后面除了附报销单还要附哪些原始凭证吗? 我们公司用的是通用凭证

借款时，根据收条，借：其他应收款--xx 1000
贷：现金 1000
报销时，借：管理费用--差旅费 1300
贷：其他应收款--xx 1000
现金 300
如果那300的补助没有票，就拿别的发票来顶，或者现在不给，给他计到当月工资里的补贴中。

借款时:要有借款人的借款条
借:其他应收款——XX 1000
贷：现金 1000
报销时：要有差旅费的报销单（报销单上粘贴车票、住宿费、公交车票等）
借：管理费用——差旅费 2000
贷：其他应收款——XX 1000
贷：现金 1000

借款时，凭借款条
借：其他应收款 1000
贷：现金 1000
报销时
借：管理费用 2300
贷：其他应收款 1000
现金 1300