会计入账分录

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/11 22:47:15
我单位有一客户在工程结算时，他用自己一个关联小餐厅的餐卡抵账，可这个小餐厅环境简陋，而且离我们很远，这些餐卡估计不能完全消费掉，该怎么入账，说明一下，还没开票，货方为预收。

借：其他应收款
贷：收入

消耗不掉的提坏账

比较难做,预收和收入倒好说,就是餐票入哪个科目呀.餐票以后怎么处理?是卖给职工还是无偿给职工用?
1.如果是卖给职工,建议如下:
收到餐票时
借:其他应收款--职工餐费
贷:预收账款(开发票时再转收入)

卖给职工时:
借:现金
贷:其他应收款--职工餐费
2.如果职工无偿使用,那视同给职工发的福利,直接走费用
借:管理费用--福利费
贷:预收账款
这是我的看法,你的情况比较特殊,多问问别人吧.

餐卡入帐
借:存货-餐卡
贷:应付帐款-客户
发放餐卡
借:管理费用-福利或招待
借:存货-餐卡