08年未上交所得税，在09年汇算清缴时发现应上4000元，如何做帐

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/17 18:31:22

谢谢LSOLOK1 的回答，我想问下，可以不调整09年负债表的应交税费和未分配利润的年初数吗，调整这些是为什么，我不是很明白，另外，我可以直接用借方：多得税4000元，贷方：银行存款4000元吗，因为以前的会计就一直都没用应交税金－多得税这个科目．而是直接用所得税这个科目的．这样做有问题不

1.交纳时：借：应交税金-所得税4000元贷：银行存款（或现金）4000元；2.补提时：借：以前年度损益调整4000元贷：应交税费-所得税4000元；3.结转时：借：利润分配-未分配利润4000元贷：以前年度损益调整4000元。4.调整2009资产负债表应交税费和未分配利润年初数就可以了。

当金额不大的时候,你可以这么做
从以前年度损益调整科目过一下,更严密.