什么情况下才会涉及到“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”科目？

在销项大于进项的情况下，也就是有增值税交的情况下，必须做此分录：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
在次月缴纳的时候做：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

你本题一分钱也没有交给给国家 所以不的转出
应交100-90=10
冲留底10
还有留底10
下去继续抵扣 不可以转出

转出情况：
如上期留抵税额是50万 本期预交了20万 进项税是90万，本期销项税是100万
应纳税100-90=10
20-10=10（在预交情况下 这个10万你是可以向税务局申请对的）

上期留抵税金20万元在：应交税金-未交增值税中核算，借方余额20万元
本期：应交税金-应交增值税-进项税90万元，应交税金-应交增值税-销项税100万元，期末把应交税金-应交增值税的贷方余额10万元，做如下分录：
借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税10万元
贷：应交税金-未交增值税10万元
期末应交税金-未交增值税科目的借方余额是10万元，借方余额属于留抵税，贷方余额属于应缴税额。

由于你本期不用纳增值税。

你本期不用做你上述的分录。