总分公司会计处理事项

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/28 13:31:16

总分公司在一个城市,分公司的所得税在总公司报,但流转税是各报各的,但总公司为一般纳税人,分公司为小规模,所以有些分公司的销售收入由总公司开发票,而客户又把钱入到了分公司的开户银行,请高人指教一下总分公司该如何做分录.

客户将钱入到分公司开户银行，一方面，要提请相关业务人员做好告知客户的工作，以后减少这方面情况，另一方面，财务可以在总分公司中暂挂往来。
总公司：
借：其他应收款——分公司
贷：应收账款

分公司：
借：预收账款
贷：其他应付款——总公司

年末一次性分子公司之间划款或抵销往来。