分配上年利润

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/26 20:10:06
公司是有限责任公司，两人出资.甲出资140万.乙出资60万.08年末,未分配利润为65万.今年本年利润为10万, 5月份两个合伙人要分配利润50万.请问分录是这样做得吗?
借利润分配50万
贷 应付利润:甲35万
应付利润:乙15万
借 应付利润 50万
贷 银行存款 50万

为什么时候5月的资产负债表未分配利润期末数-期初数不等于损益表中的净利润？？？

请各位老师指教。 谢谢！！

如果分配了利润，是不相等的，应该是未分配利润期末数+分配的利润-未分配利润期初数=损益表的净利润。

按企业章程规定，应该是上年底计提应付利润的。你应该通过以前年度损益调整科目进行分录。
1.补提
借:以前年度损益调整50万
贷 应付利润:甲35万
应付利润:乙15万
2.结转:
借:利润分配-未分配利润50万
贷:以前年度损益调整50万
3.利润分红:
借 应付利润:甲35万
应付利润:乙15万
贷:应交税费-个人所得税10万。(分红记得要交纳20%的个人所得税)。
贷 银行存款 40万
同时调整2009年应付利润和未分配利润的年初数,应付利润和利润分配-未分配利润50万,通过以前年度损益调整损益表可不反映。

对的，5月的资产负债表未分配利润期末数-期初数不等于损益表中的净利润，是因为有分配的利润，就不相等。

资产负债表未分配利润期末数-期初数应等于利润分配表中的发放给投资历者的利润一栏，它和损益表中的净利润本来就没有对应关系。