向其他单位借款做账问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/04 04:05:12
我公司在外地承建工程，平时的备用金直接由公司汇入工地私人账户，公司做账：借 其他应收款
贷 银行存款
工地报销费用直接远程做账冲销其他应收款。
现工地向兄弟单位借入部分备用金，请问怎么做账？
借方不能为银行存款或现金，这个帐是直接做到总公司的帐里，工地没有单独建账。我们是分包商，以后总包付我们工程款的时候会把这笔借款扣下。借方是否可以为其他应收款或预付账款？

问题补充回答：
如果兄弟单位属于建设方（或发包方），编制会计分录如下：
借： 其他应收款--工地备用金
贷：预收账款 --兄弟单位

如果兄弟单位不属于建设方（或发包方），而是友好单位的话，编制会计分录如下：
借：其他应收款--工地备用金
贷：其他应付款--兄弟单位

收到工地报销费用
借：工程施工
贷：其他应收款--工地备用金

归还兄弟单位款项
借：预收账款（或其他应付款） --兄弟单位
贷：银行存款（或库存现金）

如果属于以工地所借备用金抵顶工程款
借：预收账款 --兄弟单位
贷：主营业务收入

借：银行存款
贷：其他应付款-兄弟单位

借:银行存款
贷:其他应付款或者应收帐款等(就是进兄弟单位的往来啦,往来帐户都行)
应该不能直接进往来吧,不从银行走,不是坐支么?

分为两笔账做
借：银行存款
贷：其他应付款
借：其他应收款
贷 银行存款
或合并在一起做账
借：其他应收款
贷：其他应付款

你们收到的是现金，就应该记现金。

借：库存现金
贷：其他应付款——兄弟单位

如果该现金又存入总公司额账户，再做：
借：银行存款
贷：库存现金

工地多了备用金，对总公司来说，从包括工地的范围来看，也是多了一块备用金，所以做库存现金增加是没有问题的。