生产企业出口退税 进项税额转出

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/27 02:58:40
我公司本月出口销售额为84万元,免税进口料件为150万元,请问本月的应交增值税-进项税额转出 如何计算,谢谢!
三楼老师所说,但这样算出来,是个一个负数(-2.64),那应该如何处理,谢谢!

进项税额转出 = 出口销售额 * 征退税率之差 - 不得免征和抵扣税额的抵减额

= 84万 * （17% - 出口退税率）- 150万 * (17% - 出口退税率）

其实 （进项税额转出） 的意思是出口销售的销项税额。

还有（-2.64），可以用来当进项税额用，可以继续抵扣销项税额用。

不用做会计分录。 免抵系统会自动记录。

退税的时候才有进项转出。

用出口销售额乘以退税率之差
故当月进项转出额为：84万*(17%-退税率）