服务业发票退回后如何处理
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/06/01 18:08:33
我公司开出的服务业发票被退回了 请问要如何处理呀
1、退回后的发票一式三联加盖作废章连同其他存根放在一起。
2、按原渠道做相反分录:
退回收入款:借:银行存款(或现金)
贷:主营业务收入
冲销已提税金:借:应交税金——应交营业税
——应交城建税
其他应交款—应交教育附加
贷:主营业务税金及附加
凭证后面要附详细说明。
如果还没报税的话,所有联次订在一起作废;再做相反的分录。
如果已报税的话,就只能自干倒霉了,账上不做处理,因为地税发票不能开负数发票。也就是你那点税白交了。
从当期应交税里面直接扣减就成。