一到会计题

2．2006年12月31日购人价值20000元的设备，预计使用期5年，无残值。采用双倍余额递减法计提折旧，税法允许采用直线法计提折旧。2009年前适用的所得税税率为33％，从2009年起适用的所得税税率为15％(非预期税率)。假定各年税前会计利润均为500000元，无其他纳税调整事项。
要求：判断暂时性差异的类型，计算该设备2006年～2011年每年年末的资产计税基础、账面价值、递延所得税资产期末余额、递延所得税资产发生额。将计算结果填人表中。
3．甲股份有限公司为境内上市公司(以下简称“甲公司”)。2007年度实现利润总额为2000万元；所得税采用债务法核算，2007年以前适用的所得税税率为15％，2007年起适用的所得税税率为33％(非预期税率)。

2007年甲公司有关资产减值准备的计提及转回等资料如下(单位：万元)：

假定按税法规定，公司计提的各项资产减值准备均不得在应纳税所得额中扣除；甲公司除计提的资产减值准备作为暂时性差异外，无其他纳税调整事项。

假定甲公司在可抵扣暂时性差异转回时有足够的应纳税所得额。

要求：

(1)计算甲公司2007年12月31日递延所得税资产余额。
(2)计算甲公司2007年度应交所得税、递延所得税资产发生额(注明借贷方)和所得税费用。
(3)编制2007年度所得税相关的会计分录(不要求写出明细科目)。

帮忙做答一下

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