急!!!2008年度纳税所得额调增的会计分录

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/17 20:08:00
税务检查后,企业纳税所得额增加78550元。调整增加的具体的数据如下: 1、在管理费用中未附有原始凭证(无发票) 10000元。 2、企业多发了一个月的工资 8900元。 3、炊事员的工资在管理费用中列支 9600元。 4、福利费提取但未实际列支 15750元。 5、劳动保护用品无领取人员的签字作旁证 8800元。 6、业务招待费用以外的其他管理费用子目中列支有招待费 5000元*40%=2000元。 7、折旧年限缩短而多提折旧 5500元。 8、待摊时间缩短而多摊费用 18000元。我公司2008年度申报表中的税务利润为-115612元，纳税调整增加78550元，企业仍然亏损37062元。请问在6月会计分录如何做？ 税务人员还说要调整后的会计分录复印件

从财务的角度来说。

你不能做任何的分录。

因为，这个是财务与税务的差异，并不是说你记错账了。

所以，你财务上不用什么调整分录。

至于你的税务机关的人员要，他们那是有病，
你只能随便编写一些分录，来胡弄鬼了。

我看了一下，个人觉得折旧和待摊费用需要进行账务调整
借：累计折旧 5500
贷：以前年度损益调整 5500

借：以前年度损益调整 5500
贷：利润分配 5500

待摊费用类似操作

用以前年度损益调整科目和相关科目及利润分配-未分配利润进行调整。同时调整2009年未分配利润和相关科目的期初数。