新手请教社保分录

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/05 03:39:57
1、 7月 公 司 用 现 金 交 纳 4、 5、 6三 个 月 社 保 费 ， 个 人 交 纳 部 份 也 在 本 月 现 金 收 到 。 请 问 前 三 月 的费 用 在 本 月 的 会 计 分 录 中 怎 样 做 ？
2、 本 月 的 社 保 分 录 怎 样 计 提？
谢 谢 大 家 ！

个人部分应该是"其他应收款”。会计分录为：
交时：借：管理费用（单位部分）
其他应收款（个人部分）
贷：现金
收到的个人缴纳的现金，会计分录：
借：现金
贷：其他应收款（个人）

上交时：借：管理费用
借：其他应付款（收个人部分）
贷：现金
发工资时代扣的社保：借：应付工资
贷：现金
贷：其他应付款（社保）
贷：个税什么的。
我没计提过，都是直接做在管理费用里的。