关于月底结转损益的问题？

可以冲回重做。
1、补提：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-所得税；
2.结转时：
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整。
3.交税时：
借：应交税金-所得税
贷：银行存款。
4.同时调整2009年调整月份及以后的资产负债表应交税金和未分配利润年初数。
问题补充：“以前年度损益调整”科目现在还用吗，不是说没有这个科目了吗？如果不通过这个科目是否能行呢？
直接：
借：利润分配-未分配利润
贷方：应交税金
借：应交税金
贷：银行存款
新企业会计准则与企业会计制度的科目设置异同:
6901 以前年度损益调整 5801 以前年度损益调整 不变 ，科目现在还用。
你的所得税汇算清缴补交税款是上年的损益，这样做会增加当年的损益。

下个月结转的时候自动调整了

可以冲，所谓冲销，就是和原来的一样，只是加一个负号。然后再做正确的。冲销 借：所得税 - 2499.10
贷：银行存款 - 2499.10
月底直接结转损益：
借：本年利润 - 2499.10
贷方：所得税 - 2499.10
再做：借：以前年度损益调整 2499.10
贷：应交税金 2499.10
借：应交税金 2499.10
贷方：银行存款 2499.10
借 利润分配 2499.10
贷 以前年度损益调整 2499.10

可以冲回，调整财务报表，报表批注说明数字变动原因。
补缴税金
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-应交所得税

结转
借：利润分配-未分配利润
贷；以前年度损益调整

补交税款
借：应交税金-应交所得税
贷；银行存款

调整会计报表年初数利润分配。
“以前年度损益调整”科目还用，但是当月将其转入利润分配--未分配利润不留余额。如不通过以前年度损益调整过度账务会显得不清晰。