关于银行存款对账单的问题，出纳和会计都来帮帮忙 谢谢

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/19 18:16:55
我是会计新手，之前没做过出纳，现刚到一家小公司做会计，老板说他也是刚接手过来这个公司。今天收到银行存款对账单，看了下，除了账本上的一个账户还多出了几个账户，金额还挺大的。老板叫我把对账单给出纳填一下，盖个章就行了。今天出纳不在，之前出纳给我核对的他手上的银行存款日记账也只有一个账户，于是我问经理多出来的几个账户怎么处理，老板挺忙的没空理我，叫我把多出来的钱做到帐里。
我想问这样做法对吗？我翻看了去年的账本也都没有找到银行余额对账单，只有该账户活期存款的账单。多出来的账户的钱以前也没有放在其他货币资金。这该怎么做账呢？

你先看看清楚多出来的账户名称是不是以你们单位名称开的，还是以私人名称开的。只有以你们单位名称开的银行账户才可以记到公司账上银行存款账里。私人的账户或者属于公司的现金性质款项，或者与公司毫无关系，不应入账，至少不应入银行存款账。

然后，建议等出纳来了以后核实一下情况。一般来说，不可能有几个公司账户，却只登机了一家银行账。或者出纳将银行日记账混起来做了，没有分银行账户入账，此时需要调账，将账户分开调出；或者出纳从未收到另外几个银行送来的单据（如有的银行要出纳去拿单，出纳从未去取过单据等），此时要向银行索要回单（如已丢失，请银行补开回单），根据回单补入账。

总而言之，该入账的应该补入账。但入账应有依据，必须是银行的相应单据（如收款回单、支票存根等），而不是银行的对账单。没有单据的请银行补开。实在无法补全的，可根据管理层权限批准后，盘盈盘亏。
账补齐后，再分账户制作银行余额调节表，将未达账项调平。

同意楼上的意见，还是等出纳来了一起核对一下，否则到时对不上或弄错了，担责任。