多交的增值税如何作帐务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/10 13:29:11
今年上半年我公司为小规模纳税人，增值税都是按照发票上的销售价（含税价）直接乘以3%计算的，等于多交了增值税，下半年已改为简易征收的一般纳税人，请问多交的增值税发如何处理，从帐面上可以调整吗
小规模纳税人的增值税应纳税额=含税销售额（开票收入）/（1+征收率） *3%

1.应该是不允许调整，不予退还，不准留抵。
2.你的公式里少乘了个征收率3%

建议直接问下专管员。

分期计算,没多交

去问专管员，比较难退

没有多交，也不需要做账面调整。

又不是辅导期 怎么算成了多交了？