小规模纳税人开出发票10000元，4%税率，增值税为400元，请教：

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/14 02:46:22
10000/（1+4%）*4%=9615.38*4%=38
借：银行存款或其他相关科目 10000
贷：主营业务收入 9615.38
贷：应交税金-应交增值税 384.62
问题一：要自己换算成不含税收入后计算增值税，因为发票上是只显示 1 0000 元的，不像一般纳税人一样开票后就自动分开了
1.对？1.错？
问题二：当月开票后，当月就要缴纳增值税了384.62元，因为不能抵扣。
2.对？2.错？
请指教。

1对
2，如果是查账征收的话，对。
如果是定额征收的话，并且所要交的增值税未超出定额范围，则按定额交
如果所要交的增值税超出定额范围，则按实际交

你说得很对，就这样

两个问题全对

1、对
2、对