UC知道怎样做负库存明细账
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/25 00:12:33
我公司是一般纳税人，存在进项票本月未认证，也就是采购未入库存，但本月已开销售发票，这样存在负库存，请问明细账如何做，谢谢！我是刚做汽车销售会计的，请高人指教。
如果采购商品货到并销售，而发票还没到的情况，税法上允许估价入账。
遇到未认证发票但货物已经销售的，你就按照发票没到来处理。
1.先做估价入账（价格就是该商品成本价）
借： 库存商品 AA
贷： 银行存款（应付账款--**公司) AA
摘要写明：估价入账（估价入账可以不附原始凭证）
2.销售后结转成本：
借：主营业务成本 AA
贷：库存商品 AA
3，下月初，红字原样冲销1号凭证：
借：借： 库存商品 AA （红字）
贷： 银行存款应付账款--**公司) AA （红字）
4.再附认证后的发票做：
借： 库存商品 AA
应交税金-应交增值税（进项税额） B
贷： 银行存款（应付账款--**公司) AA+B