调整本年损益的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/24 03:52:59
我们这个月开始启用了新的帐套，因为损益类的二级科目跟之前设置相差很大，所以09年1-6月损益先结转到本年利润，再从本年利润结转到未分配利润，损益类余额为0，再将数据录入到新帐套的期初余额里。但是发现6月有一笔分录记错，少记了费用，多记了其他应收款，但是费用已经结转了，现在要调整，需要通过“以前年度损益调整”这个科目吗？还是用其他方法，请指教，谢谢！

“以前年度损益调整”科目, 属于损益类科目，核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项。
因此，当年的费用调整，不通过“以前年度损益调整”科目核算。按照您的表述，应当做如下账务调整：
借：管理费用
贷：其他应收款

以前年度损益调整，从字面理解就能明白是调整以前年度的。本年记错的，不用该科目。在你查到错误的月份用红字更正法更正即可。
按原来错的凭证再做凭证。只是金额改为红色字。表示反方向冲销。
再用蓝色字做正确的凭证。