代扣代开的发票怎么做账

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/16 22:55:08
我们公司在税务局让他们代开了张发票，上面的金额是30多万，同时给了张代扣代缴的一个发票上边的营业税，教育费附加，地方教育费附加城建税总共是1万多点。。。这个怎么记账啊？
我的收入是30多万还是31万多？谢谢了

代开发票
借：银行存款等科目300000
贷：主营业务收入300000
附件：发票

计提税金
借：营业税金及附加10035
贷：应交税费-应交营业税9000
贷：应交税费-应交城建税630
贷：应交税费-应交教育费附加270
贷：应交税费-应交地方教育附加135

开票即上交，因此，同时做上交会计分录
借：应交税费-应交营业税9000
借：应交税费-应交城建税630
借：应交税费-应交教育费附加270
借：应交税费-应交地方教育附加135
贷：库存现金10035
附件：税票

是湖南或者湖北代开的吧！

1、代开发票的做账方法为：
借：银行存款等科目
贷：主营业务收入
附件：发票
2、开票即上交，因此，同时做上交会计分录
借：应交税费-应交营业税
借：应交税费-应交城建税
借：应交税费-应交教育费附加
借：应交税费-应交地方教育附加
贷：库存现金
附件：税票
3、代开发票是开票人未销售货物或者提供劳务而代索票人开具发票的行为。凡需向税务机关申请开具发票的单位和个人，均应提供发生购销业务，提供接受服务或者其它经营活动的书面证明，对税法规定应当缴纳税款的，税务机关应当在开具发票的同时征税。这就说明了只有税务机关才有“代开发票”的权利。