这道会计分录怎么做?请高手指教
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/05/30 07:49:23
借:应交税费——应交增值税(已交税金) 5000
贷:银行存款 5000
借:营业税金及附加 500
贷:应交税费——应交城建税 350
——应交教育费附加 150
现在应交税金改为应交税费了,教育费附加从其他应交款并入应交税费中了
借:应交税费——应交增值税5000
贷:银行存款5000
城建税=5000*7%=350
教育费附加=5000*3%=150
借:营业税金及附加500
贷:应交税费——应交城建税350
——应交教育费附加150
借主营业务税金及附加500
贷应交税费-应交城建税350
-应交教育附加150
依据增值税的相关知识,增值税是不计提的。楼上所说的通过“主营业务税金及附加”科目来走,这是值得商榷的。按楼上的意思,那年报表中的营业税金及附加是否也包含“已交增值税额”呢?
只有当你当期销项税额大于进项税额时才交增值税。
在你实际申报拿回税票时作账就行了。
借:应交税费-应交增值税 N
贷:银存 N
借:应交税费-应交城市维护建设税 0.07N
其他应交款-教育费附加 0.03N
贷: 银存 0.1N
借:营业税金及附加 500
贷:应交税费-应交城市维护建设税 350
-应交教育费附加 150
借:主营业务税金及附加 5500
贷:应交税金-增值税 5000
应交税金-城建税 350
其他应交款 150