2、某企业2005年9月30日银行存款日记帐余额为28000元，而银行对帐单上的存款余额为30800元，

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/12 17:50:14
（1）企业9月30日存入转帐支票5620元，银行尚未入帐。

（2）企业9月30日开出一张6520元的转账支票，由于持票人尚未到银行办理转账手续，故银行尚未入帐。

（3）委托银行代收的贷款3500元，9月30日银行已经收到登记入帐，由于收帐通知未送达企业，

故企业尚未入帐。

（4）电信局委托银行代收企业电话费1600元，9月30日银行已经从企业存款中代付，

由于付款通知未送达企业，故企业尚未入帐。

要求：编制某企业9月份的“银行存款余额调节表”

企业账面余额 28000 银行存款余额 30800

摘要 余额 摘要 余额
+ 银收企未收 3500 + 企收银未收 5620

—银付企未付 1600 —企付银未付 6520

29900 29900

银行存款余额调节表
银行存款日记帐余额为28000元 银行对帐单上的存款余额为30800元
加：银行已记增，企业未记增 3500 加：企业已记增，银行未记增 5620
减：银行已记减，企业未记减 1600 减：企业已记减，银行未记减 6520
调节后的存款余额 29900 调节后的存款余额 29900

银行存款余额调节表

项目 金额 项目 金额
银行对账单余额 30800 企业银行存款日记账余额 28000
加：企业已收银行未收款 5620 加：银行已收企业未收款 3500
减：企业已付银行未付款 6520 减：银行已付企业未付 1600
调整后余额 29900 调整后余额 29900