这个会计分录该怎么去做呢？请指点

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/11 00:39:07
7月银行提款3500，预支购买电脑，
8月预支1700，一样预支购买电脑，
7月没买，8月7号买了，4250元，
怎么做这个分录，7月的那笔3500里面还有650元用作购买办公用品，
我是新手。可不可以把7月的金额移到8月的账目中来呢？
好乱，请指导！ 谢谢

1、7月份从银行提取现金，填制银行付款凭证

借：库存现金 3500元
贷：银行存款 3500元

2、按照借款人的挂支单，填制现金付款凭证

借：其它应收款——XX人 3500元
贷：库存现金 3500元

3、8月份预支1700元，账务处理同上述1、2

4、8月7日根据发票金额，做转账凭证（如果你公司是小规模纳税人）

借：固定资产 4250元
管理费用——办公费 650元
贷：其它应收款 4900元

5、挂支的剩余款项交并回存入银行

借：库存现金 300元【挂支款合计：{3500+1700=5200（元）}-{报销款合计：4900}=300（元）】
贷：其它应收款——XX人 300元

借：银行存款 300元
贷：库存现金 300元

七月提款时应做
借:现金 3500
贷:银行存款 3500
八月提款时相同,金额是1700

购买了电脑,且拿到发票:
借:固定资产 (4250-税额)
应交税金--进项税(按票上税额写)
贷:现金 4250

购买办公用品:
借:管理费用-办公费 650
贷:现金 650

如果七月你没有做那笔提现的分录,八月拿着提现凭据可以做分录(只是不提倡这样做,应该当时做)

1、7月提现
借：库存现金 3500
贷：银行存款 3500
如果公司要求严格的话，还需做分录：
借：其他应收款---姓名 3500
贷：库存现金 3500
2、8月提现
借：库存现金 1700