记错科目怎么办 跨年度

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/25 18:21:24
我们单位是民间非营利性社团组织,
06年单位购进一批办公家具,当时我记入管理费用,银行付款.今年审计局下来查账,要求我改记入固定资产,都跨年度了,不知道具体要怎么做.

当时所购办公家具大件小件好多,金额大小不等,同样的家具也有买好几件的,开票时都混着开在几张发票上,如果要记入固定资产,要怎么确定哪些是该记入固定资产的呀?
1、感谢1楼的回答，问题是我们单位执行的财务制度是民间非营利性财务制度，科目中没有“以前年度损益调整
”这个科目，是要自己增加吗？可是年底结转时也没有转入本年利润，只是分别转入限定性资产及非限定性资产。也没有本年利润这个科目。
2、还有就是如发票所开据的， 椅子 每件/100元 购买数量10件 总金额 1000元。那么现在要怎样确认是否该记入固定资产？是按单件价值还是按总数量价值呢？

借：固定资产
贷：以前年度损益调整

然后计算应补提的折旧：
借：以前年度损益调整
贷：累计折旧

将以前年度损益调整转入“利润分配”科目
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

先做一个清单，统计一下家具购买日期、名称、金额、使用部门，然后视金额大小与家具性质和管理状况确定哪些要转入固定资产。转入固定资产的那一块清单就是固定资产明细清单，要根据清单增加固定资产卡片进行记录与管理的。

如果总的金额不大的话，可以直接在本年调整。

09年来查06年的账，也真够厉害的