先预支钱，后报账？该怎么写现金日记账？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/07 11:10:05
我刚刚进入一家企业担任出纳。我们公司正在筹建中，会计让我先做一份日常的流水账（现金日记账）。公司的董事长助理，要经常出去办事。原来他都是自己先拿钱付款，然后回来给我报销。现在他开始在我这预支一万或两万。等到花完了，在到我这报账，在这期间，他办了很多事，如：买办公品，工具，加油，吃饭。不是同一天。我该怎么写现金日记账。有望详细的答复.谢谢!
会计分录，我会做。就是好比在7月1日，我在现金日记账上写到某人预支差旅费。那在7月底，他把那些收据和发票拿来了。我还要重新在现今日记账上登账么？如果等了，金额不就重复了么。我的日记账没有根据记账凭证来做。只是走个流水账。

日记账上的日期是你记账的日期，也就是你记账凭证上的日期，你说你会做分录，怎么会知道怎样等日记账呢，他之前拿的钱你做往来，对方科目是现金，可是当他月底跟你报销的时候，有这样几种情况：假如说他月初借的钱是2万元，1、他花了正好2万元，你收到的报销单据就是正好2万元的单据，这个时候你不用登现金日记账，因为你做的分录即记账凭证上没有现金的发生，一方做费用，另一方冲往来
2、他花了不到2万元，假如说花了1万元，那么他应该拿1万元的单据和1万元的现金到你这边，你给他打一张1万元现金的收据，登日记账时只登你收到的1万元现金
3、他花的超出了2万元，例如花了2.5万元，那么他要拿2.5万元的单据到你这边，你再支付给他0.5万元就可以了，登日记账时，只登记0.5万元的支出

借：其他应收款 贷：现金 ，日记帐只记他借款那天的金额，摘要写上某人预借差旅费等。报销时，借：管理费用 贷：其他应收款

借：其他应收款 贷：现金 ，日记帐只记他借款那天的金额，摘要写上某人预借差旅费等。报销时，借：管理费用 贷：其他应收款

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借钱时借方其他应收款，贷方现金。
报账时借方费用，贷方其他应收款。