关于借款报销问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/07 09:51:59
我是一名出纳，本月有员工借款500元（有经领导签字的借款单），已给他现金。本月他拿票据来报销。本月借款我未做凭证，请问：
我给他开一张收据，盖现金收讫的章，拿来票据报销单我盖现金付讫的章，然后将收据、借款单一同粘贴在报销单后，只做如下分录，这样正确吗？
借：管理费用-办公费 500
贷：现金 500

1、如果按你分录的做法，就不要把借款单放凭证了，应该还他，收据也不用开。
2、如果不还借款单，开收据，应该是：借: 其他应收款-备用金 500
贷：现金 500
借：管理费用 500
贷： 其他应收款-备用金 500
按照会计制度，现金需要日清，就是说我们在借款时需要入账，做第一个分录，报销还款时做第二个分录。所以我建议你按照第二种方法办理。

你的做法是错误的，从会计核算原则上讲，你没有反应借款、报销这两次业务的全过程。应分别作分录核算反映才对回答即可得2分，回答被采纳则获得悬赏分以及奖励20分

我估计你的意思是：员工先向你公司借500元自用，本身也没料到他拿去何用，后他拿回500元的票据来报销，意即将这笔借款直接用作公司费用来处理。我的意见是，你最好各做各的分录。借给他钱，就入“其他应收款”；等他拿回票据来时，入“管理费用”，这样看起来明白。

不正确，要是你没把员工借款的的借款单做凭证，那么你就把借款单还给员工就行了，不用给他开收据。要是选择给他开收据，那么就应该把借款单做凭证，那样才符合财务手续，不然以后会有麻烦。

借款发生时

借 其他应收款 XXX

贷 现金

报销时

借 管理费用 XXX

贷 其他应收款

这样出纳在登记现金账的时候就可以把金额对上了

不然如果有个跨月问题。就会在月末现金核对上出现差额

建议以后你没入账的借款就不要再开收据了，直接销毁借款单就可以了。如果时间较长的借款再用借款单做凭证，报销时开收据，分别做分录。