会计问题，急需要帮助，跪求了！

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/13 18:09:21
我想了半天，头都大了，怎么解决啊
就是付给航空公司机票钱22100我借：应付账款-航空公司22100
贷：银行存款22100
然后又一个人不去了，航空公司退了钱回来1280，我们社和组团社各自要垫上200元，就是退给那个人1280+400=1680元
现在我收到航空公司的钱，我做分录为：借：现金 1280
贷：应付账款-航空公司1280
可是当我把1280元支付给组团社的时候我应该怎么做分录呢？（我把我司赔的200入营业费用,可是1280要入借放哪里啊，我怎么想都不通，头好痛好痛，求你们能帮助了~）
借：？？？？
借：营业费用 200
贷：现金 1280+200
我是这样做的，组团社给的团款是31160元。我借：应收账款 31160
贷：营业收入 31160
组团社预付款：借：现金 20000
贷：应收账款 20000
机票款要入成本的：借：营业成本 20820
贷：应付账款 20820
支付支票款：借：应付账款 22100
贷：现金 22100
后来一个人少飞，航空公司退机票款回来，我借：现金1280
贷：应付账款 1280
当以后要退那个人机票款给组团社时候：我借：应收账款 1480
贷：现金1480（组团社要退1480+他们承担200=1680元机票款给旅客）
（如果组团社还没收那1480，我们给组团社的钱就是31160-20000-1480=9680）

收到航空公司的钱时不应该贷记应付账款-航空公司吧，因为这笔钱不是要付给航空公司的。如果记了应付航空公司，逻辑上就不对了——之后不可能再把这1280元还给他吧？

所以，计入其他应付款更妥当些，因为钱收了是要付给组团社的。

收到航空公司的钱时，借：现金 1280
贷：其他应付款 1280
支付给组团式时， 借：其他应付款 1280
营业费用 200
贷：现金 1280+200

这样做你看怎么样
一、当你收到别人的机票钱时是不是这样做的：
借：现金 22100
贷：营业收入 22100
二、从航空公司拿到机票时：
借：营业成本： 22100
贷：应付账款-航空公司：22100
三、付钱给航空公司时：
借：应付账款-航空公司：22100
贷：银行存款： 22100
四：收到航空公司退回的钱时：
借：现金（银行存款）1280
贷：营业成本 1280
五：赔给社团钱时：
借：营业费用 200
贷：现金（银行存款）200
六：退给那个不去的人的钱：
借：营业收入 1280
贷：现金 1280

有点罗嗦吧，希望你能看懂哦，祝你开心不要头痛~~~

很简单。
借：其它应付款
其它应付款中包括应付的各种的赔款和罚款
还有告述亲一下，那个现金要写库存现金，不然考证的时后要扣分的

收组团社钱时计入那个科目，就冲那个科目。